자영업자 & 프리랜서 종합소득세 절세 전략 [개인형 퇴직연금 IRP]

IRP는 근로자만 가입하는 제도가 아닙니다

개인형 퇴직연금(IRP)은 한때 ‘직장인의 퇴직금 계좌’로만 인식되곤 했습니다. 하지만 2025년 현재, IRP는 자영업자와 프리랜서도 가입 가능하며, 강력한 절세 수단으로 자리 잡았습니다.

 

 

IRP 계좌는 단순히 은퇴 자금을 모으기 위한 수단이 아닙니다. 정부가 법적으로 세액공제를 보장하는 연금저축과 유사한 공제 상품으로, 종합소득세 신고 시 연금저축과 함께 최대 700만 원까지 세액공제 대상이 됩니다. 2025년 개정된 세법에 따라 IRP는 절세, 노후 준비, 투자 유연성을 모두 갖춘 전문가 추천 1순위 전략 상품입니다.

 

1. IRP란 무엇인가? – 기본 개념부터 정확히 이해하기

IRP(Individual Retirement Pension)는
개인이 스스로 은퇴 자금을 준비할 수 있도록 만든 정부 제도 기반의 퇴직연금 계좌입니다.

@ 핵심 구조

• 운용 방식: 예금, 펀드, ETF, TDF, 채권 등 다양하게 선택 가능
• 납입 한도: 연간 총 1,800만 원까지 납입 가능 (세액공제는 300만 원까지)
• 의무 요건: 만 55세 이후 연금 형태로 인출해야 세제 혜택 유지
• 수령 시 과세: 연금소득세율 3.3% ~ 5.5% (분리과세 적용)

2. IRP로 세액공제를 받는 구조 – 2025년 세법 기준

2025년 세법에 따라, 자영업자·프리랜서도 다음과 같이 세액공제를 받을 수 있습니다.

 

- 연금저축과 IRP합산한 세액공제 한도는 연간 최대 900만 원 

- 연금저축만 가입 시 최대 600만 원까지 공제

- IRP만 가입시 900만 원까지 공제

*총 급여 5,500만 원 이하(또는 종합소득 4,000만 원 이하)의 경우 16.5% 그 외 소득자는 13.2% 공제율 적용

 

예시) 자영업자 A 씨가 연금저축 600만 + IRP 300만 원 납입 시
→ 총 900만 원 × 16.5% = 148만 5천 원 세액공제 가능

3. IRP 가입 자격 – 자영업자와 프리랜서도 해당됩니다

구분자격 요건

근로소득자	✅ 가능
개인사업자	✅ 가능 (일반·간이·면세 모두)
프리랜서 (사업자 無)	✅ 가능 (종합소득자면 가능)
무소득자	❌ 세액공제 대상 아님 (운용만 가능)

 

* 핵심 조건: 과세 대상 소득이 있어야 세액공제 적용 가능
→ 프리랜서·자영업자는 종합소득세 신고를 통해 공제 효과 누릴 수 있음

 

4. IRP 가입 및 납입 방법 (2025년 최신 프로세스)

2025년부터는 간편인증 시스템 도입으로 모바일에서도 5분 내 가입이 가능하도록 개편되었습니다.

가입 방법 요약

1. 금융사 앱 접속 (예: 미래에셋증권, 삼성증권, NH투자 등)
2. [IRP 계좌 개설] 선택
3. 본인 인증 (PASS, 카카오, 공동인증서 등)
4. 월 납입액 또는 일시납 선택
5. 투자 자산 설정 (예금, 펀드, TDF 등)

* 자동이체 설정 시 납입 관리가 쉽고,  2025년부터 모바일 공제내역 자동 연동 기능이 도입돼 5월 종합소득세 신고 시 홈택스 자동 반영됩니다.

 

5. IRP 수령 시 혜택 및 유의사항

연금 수령 요건	만 55세 이후 / 5년 이상 유지
세율	연금소득세 3.3~5.5% (분리과세)
중도 해지 시	기타소득세 16.5% 부과 + 공제 환수
수령 방식	일시금 / 분할 연금 / 혼합 가능
해지 사유	폐업, 장기 요양 등 제한적 상황 인정

 

* 장기 유지가 핵심입니다.
세액공제를 받은 IRP는 의무 유지 기간 이전 해지 시 불이익 큼
→ 반드시 연금 수령 요건 충족 후 인출해야 합니다.

 

6. IRP vs 연금저축 비교 – 어떤 걸 먼저? 어떻게 활용?

항목                                       연금저축                                     IRP

세액공제 한도	600만 원	300만 원
납입 한도	1,800만 원	1,800만 원
유연성	펀드 변경, 중도인출 일부 가능	제한적
수령 조건	5년 납입, 55세 이후	동일
중복 가입	가능	가능

 

 전문가 추천 전략:

1. 연금저축 먼저 600만 원 채우기
2. 그다음 IRP로 300만 원 추가 납입 → 세액공제 최대치 확보
3. 노란 우산도 최대 600까지 공제

 IRP, 이런 자영업자·프리랜서에게 꼭 필요합니다

• 연 5000만 원 이상 수익이 발생하는 1인 사업자
• 프리랜서로 연세금 100만 원 이상 납부하는 사람
• 퇴직금이나 연금 준비가 전혀 없는 개인 사업자
• 세금 환급을 받고 싶은데, 소득공제 항목이 부족한 경우

 마무리 요약

가입 대상	소득 있는 누구나 가능 (자영업자, 프리랜서 포함)
절세 효과	연 300만 원까지 세액공제 (최대 49.5만 원 절세)
전략 활용	연금저축 + IRP = 700만 원 공제 가능
유지 조건	5년 이상 납입 + 55세 이후 연금 수령
유의사항	중도 해지 시 환수 + 기타소득세 부과됨