자영업자 & 프리랜서 세액공제 3종 세트[노란우산 + 연금저축 + IRP]

세액공제란?

세액공제(稅額控除)는 과세표준에서 차감하는 '소득공제'와 달리, 산출된 세금에서 직접 차감하는 절세 방식입니다.

소득공제	세금을 계산하기 전 소득에서 차감 → 과세표준 축소
세액공제	계산된 세금에서 직접 차감 → 환급 또는 납부세액 감소

 

 

 

세액공제는 절세 효과가 확실하고 직접적입니다. 그래서 세액공제 3종 세트는 소득이 높을수록 효율적인 절세 도구입니다.

1. 노란 우산공제 (소득공제)

운영기관: 중소기업중앙회
가입 대상: 개인사업자, 소상공인, 프리랜서 (사업자등록 必)

* 주요 내용 (2025년 기준)

공제 방식	소득공제 (세액공제 아님)
공제 한도	연 최대 600만 원 (일반) / 최대 700만 원 (특례 대상)
납입 가능 금액	월 5만 원 ~ 100만 원
공제율	납입액 전액 소득공제 → 과세표준 줄어듦
수령 조건	폐업·은퇴 시 일시금 또는 분할 수령 가능

 

특징 요약

• 압류 금지: 법적 보호로 채권자도 해지금 회수 불가
• 복리적립 + 이자소득세 없음
• 복지몰, 무료 상해보험 등 부가 혜택
• 지자체 장려금 ( 1 ~ 3만 원)
• 국세청 연동으로 종합소득세 신고 시 자동 반영

절세 예시

자영업자 A 씨

• 연 소득: 5,000만 원
• 연 납입액: 360만 원 (월 30만 원)
• 예상 절세 효과: 과세표준 약 360만 원 감소
  → 소득세 약 45~60만 원 절감 (세율에 따라 차이 있음)

 

2. 연금저축 (세액공제)

판매기관: 증권사, 보험사, 은행
가입 대상: 만 19세 이상 소득 있는 누구나 (자영업자·프리랜서 포함)

* 주요 내용 (2025년 기준)

공제 방식	세액공제
공제 한도	연 600만 원
공제율	13.2% (일반), 16.5% (총급여 5,500만 원 이하 / 종합소득 4,000만 원 이하)
수령 조건	만 55세 이후 연금으로 수령 (5년 이상 유지)
중도 해지	세액공제 혜택 환수 + 기타소득세 16.5% 부과

 특징 요약

• 수익형 상품: 연금저축펀드, 안정형 상품: 연금저축보험
• TDF, ETF, 글로벌 펀드 등 투자 가능
• 복리 운영
• 연금 수령 시 연금소득세 3.3~5.5% 적용 (저율 과세)

절세 예시

프리랜서 B 씨

• 연 소득: 4,500만 원
• 연 납입액: 600만 원
• 공제율: 16.5%
  → 세액공제액: 99만 원 환급 또는 세액 차감

3. IRP (개인형 퇴직연금, 세액공제)

운영기관: 증권사, 은행, 보험사
가입 대상: 소득 있는 누구나 (직장인, 개인사업자, 프리랜서 등)

* 주요 내용 (2025년 기준)

공제 방식	세액공제
공제 한도	연 300만 원 (연금저축과 합산 시 총 700만 원까지)
공제율	13.2% or 16.5%
수령 조건	55세 이후 연금 수령
납입 한도	연간 1,800만 원까지 가능 (공제는 300만 원 한정)
중도 해지	세액공제 환수 + 기타소득세 부과

 

 특징 요약

• IRP 단독 가입도 가능
• 연금저축과 함께 가입 시 세액공제 극대화
• 상품 구성 자유도 높음: 예금, 펀드, ETF 등 선택 가능
• 장기 운용 시 수익률 효율 ↑

 절세 예시

자영업자 C 씨

• 연금저축 600만 + IRP 300만 원 납입
• 총 세액공제 대상 900만 원
• 종합소득 4,000만 원 이하 → 공제율 16.5%
  → 세액공제액: 115만 5천 원

 세액공제 3종 세트 정리표 (2025년 기준)

노란우산공제	소득공제	600만 원	과세표준 감소	최대 약 100만 원	자영업자·프리랜서 전용 / 퇴직금 마련
연금저축	세액공제	600만 원	13.2~16.5%	최대 99만 원	금융상품 선택 가능
IRP	세액공제	300만 원	13.2~16.5%	최대 49.5만 원	연금저축과 합산 700만 원까지 공제 가능

 

총합 절세 시뮬레이션 예시 (실제 신고 기준)

📍 개인사업자 D 씨 – 연 소득 6,000만 원
✅ 노란 우산: 연 500만 원 납입 → 소득공제
✅ 연금저축: 400만 원 납입
✅ IRP: 300만 원 납입
🔽

 

총 절세 효과

• 노란우산: 과세표준 500만 원 감소 → 소득세 약 60만 원 절감
• 연금저축: 세액공제 400만 × 13.2% = 52.8만 원
• IRP: 세액공제 300만 × 13.2% = 39.6만 원

➡️ 총 절세 금액 약 152만 원!

 

결론 – 세금 줄이고, 노후 자금까지 확보하는 완벽한 전략

세액공제 3종 세트는 단순한 금융상품이 아닙니다.

정부가 세금 혜택을 보장해 주는 공식 절세 제도이며,
자영업자와 프리랜서에게 가장 효과적인 세무 전략입니다.

 

* TIP 요약

• 연금저축  600만 원 → 세액공제
•  IRP   300만 원 → 추가 세액공제
•  노란 우산  600만 원 → 소득공제 + 퇴직금 + 복지 + 복리 + 지자체 장려금 ( 연 최대 1200 가능 )
•  이 세 가지를 모두 활용하면 매년 100만 원 이상의 절세가 가능합니다.